PVM klasifikavimas
Kaip parenkamas i.SAF PVM klasifikatorius, kada sistema prašo jį patikrinti ir kaip nustatyti kliento PVM taisykles.
Kiekvienai eilutei (o dokumentui be eilučių - antraštėje) priskiriamas i.SAF PVM klasifikatorius - PVM1, PVM2 ir kt. Jis parenkamas pagal Lietuvos PVM įstatymą ir VMI klasifikatorių, ne pagal DI spėjimą.
Kaip parenkamas
Sistema visada parenka klasifikatorių - jei nieko tikslesnio nerasta, tai PVM100 („Kitas arba nepriskirtas atvejis“). Pagrindas būna stiprus arba silpnas:
Stiprus pagrindas - patikimas, neklausiama:
- atspausdintas PVM tarifas Lietuvos pardavėjo dokumente: 21 % → PVM1, 9 % → PVM2, 12 % → PVM58, 5 % → PVM3, 6 % → PVM49;
- kliento PVM taisyklės;
- jūsų pasirinkimas ranka, taisyklė ar išmokta istorija.
Silpnas pagrindas - spėjimas, kurį verta patikrinti:
- formuluotės dokumente: „Atvirkštinis PVM“ (PVM25), „PVMĮ 20-33 str.“ ar „VAT exempt“ (PVM5), „Ne PVM objektas“ (PVM100);
- užsienio pardavėjo taisyklė: ES pardavėjo 0 % - prekių (PVM16) ar paslaugų (PVM21) įsigijimas; ne ES pardavėjo paslaugos - PVM20; užsienio PVM - PVM48;
- pardavimai su 0 %: ES pirkėjui - PVM13 / PVM15, ne ES - PVM12 / PVM15.
Kai pagrindas silpnas arba sistema nėra tikra, dokumentas gauna įspėjimą „PVM klasifikatorių reikia patikrinti“ su priežastimi. Silpno pagrindo klasifikatoriai niekada nepatvirtina dokumento automatiškai.
Kaip jį pakeisti
- Peržiūroje pasirinkite kitą klasifikatorių eilutėje (ar dokumento antraštėje). Rankinis pasirinkimas įsimenamas iš karto šio kontrahento eilutei.
- Masiškai - masinio redagavimo lange.
- Visam tiekėjui - suvedimo taisyklėje nurodykite PVM klasifikatorių.
Jūsų pasirinktas, taisyklės ar išmoktas klasifikatorius taikomas vietoje pagal tarifą parinkto, jei atspausdintas tarifas jam neprieštarauja.
Kliento PVM taisyklės
Kliento nustatymų skirtuke Taisyklės → PVM klasifikavimo taisyklės galite papildyti numatytąsias taisykles šiam klientui:
| Tipas | Pavyzdys |
|---|---|
| Tarifas | 0 % → PVM12 (klientas eksportuoja, todėl visi 0 % pardavimai - eksportas) |
| Raktažodis | eilutėje yra „draudimas“ → PVM5 |
Taisyklės taikomos visiems kliento dokumentams ir laikomos stipriu pagrindu.
Ypatingi atvejai
- Užstatas ir apvalinimas kvituose - ne tiekimas: 0 % ir PVM100, be patikros.
- Ne PVM sąskaita - jei pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo ir PVM neskaičiavo, sąskaita neturi patekti į i.SAF gautų sąskaitų registrą.
- Kelių tarifų dokumentai be eilučių - pasirinkite klasifikatorių antraštėje patys.
Visų klasifikatorių sąrašas - PVM klasifikatoriai.